关于2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年12月30日在市第十八届人大常委会第二十七次会议上

市审计局局长　李红斌

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年8月29日，市第十八届人大常委会第二十五次会议听取了《关于襄阳市2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，常委会对报告进行了审议并作出了审议意见。受市政府委托，我向市人大常委会报告审议意见办理情况和审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

（一）坚持高位推动。市委、市政府认真落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”的指示精神，将审计整改作为严肃政治任务以及改进工作、推动发展的重要抓手，召开专题会议研究并部署有关整改举措，通报审计查出主要问题，安排部署中央、省级和市级预算执行审计整改工作，对抓好审计整改工作提出明确要求，以有力有效的审计整改提升规范化管理水平。

（二）强化跟踪督办。市审计局聚焦整改督办、跟踪流程、整改公告、整改分类和结果认定等关键环节，形成跟踪督促、情况反馈、对账销号的闭环机制。实行审计整改台账化、清单化管理，通过现场核查、重点督办等举措，确保整改的真实性、完整性、合规性。市委审计委员会成员单位及相关主管部门聚焦重点民生资金、国有资产管理等关键领域，扎实开展整改监督。市委审计办、市审计局及时将整改情况上报市委审计委员会，针对市领导指示批示，对问题整改情况按照“清单化管理、节点化推进、闭环化落实”的要求，严把问题销号关口，切实以重点问题整改带动全面整改推进。

（三）压实主体责任。各地、各部门强化责任担当，自觉把审计整改作为重大政治任务，全面落实审计整改工作专题会议精神，对照审计整改问题清单，按照“立行立改、分阶段整改、持续整改”要求，逐项明确问题整改时间表、路线图，精准施策、压茬推进，确保审计发现的问题得到有效解决。各地、各部门在抓好具体问题整改的同时，深入分析问题背后的体制性原因和机制性障碍，找准“病症”，剖析“病因”，深挖“病根”，开出“药方”，推动建章立制、规范管理、堵塞漏洞。

二、2024年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

截至2025年10月底，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的664个问题中，立行立改的477个问题已完成整改451个，问题金额整改率98.58％；分阶段整改的146个问题中90个已完成整改，其余56个问题正按计划加快推进整改；持续整改的41个问题中11个已完成整改，其余30个问题均制定了整改工作方案、阶段计划和具体措施。已整改问题共涉及金额52.25亿元，已制定完善办法制度125项，追责问责66人次。

（一）市级预算执行及财政管理审计情况

1．市级预算执行审计情况。

（1）关于组织财政收入不到位的问题。市财政将国有资源有偿使用收入等未及时缴库的12.64亿元非税收入缴入国库。高新区2家国企补缴国有资本经营收入914.94‬万元。

（2）关于财政支出管理不严格的问题。高新区加强预算管理，要求各部门在编制2026年预算时严格执行“先有项目再安排预算”的原则；鱼梁洲开发区2025年对2个项目支出预算进行压减。市财政局、高新区、东津新区严格执行直达资金管理相关规定，确保直达资金直接发放至最终受益人，整改到位金额1768.26万元。高新区补记股权投资4.28亿元；鱼梁洲开发区对多记的365万元支出进行调账处理；东津新区通过调账、追回应收款等方式清理往来款8689万元。

（3）关于专项资金使用不及时的问题。市财政局、高新区已拨付上级专项转移支付资金2723.3万元。市生态环境局加强项目绩效申报管理，对绩效目标的设定进行具体细化，设立更加合理可行的目标值。

（4）关于债券管理使用不规范的问题。一是规范资金使用。市财政局、高新区已拨付使用2个项目债券资金2.01亿元；市财政局督促企业加大1个项目资产运营力度，目前实现租金、物业费等收入285.2万元。二是加快项目推进。1个项目已完成竣工验收；1个项目已完工，正在办理竣工验收手续。

2．部门预算执行审计整改情况。

（1）关于预算编制与执行不严格的问题。11个部门及所属21家单位结合零基预算改革要求，梳理近年预算执行情况，强化支出测算和事前论证，科学、准确编制2026年部门预算，整改到位金额1.51亿元。4个部门及所属19家单位落实市财政局关于全面实施预算绩效管理的要求，在编制2026年部门预算时，强化项目前期论证，规范填写绩效目标申报表。1家单位补充了项目支出绩效评价，整改到位金额57.59万元。

（2）关于落实国家政策和财经纪律不严格的问题。6个部门完善了重大事项议事规则、财务制度，并对相关人员进行提醒谈话，整改到位金额280.85万元。2个部门制定了内部审计工作方案、计划。9个部门及所属5家单位通过组织财务人员进行法律法规和业务知识培训、完善制度、提醒谈话等方式加强财务审核管理，整改到位金额295.87万元。7个部门通过办理公务卡、加强宣传引导等方式强化公务卡结算管理，整改到位金额20.73万元。1个部门将实有资金账户销户，严格执行国库集中支付制度，整改到位金额409.13万元。2个部门组织开展政府采购相关政策规定和具体操作流程培训，规范政府采购行为。3个部门及所属6家单位通过聘请会计师事务所开展审计等方式加强往来款清理，整改到位金额34.39万元。3家单位退还质保金18.03万元。

3．市本级涉企财政资金管理使用审计整改情况。

已兑付129家企业、6个优秀公益平台、6个优秀园区先进制造业高质量发展专项资金1906万元。重新修订2项制度，进一步规范管理使用中小微企业服务补贴资金，整改到位金额317.33万元。对享受2023年工业发展专项资金补助类项目的企业绩效情况进行摸底调研，重点评估企业经营收入、纳税、利润等指标，评估情况将作为企业今后申报项目资金的依据，以此提高专项资金使用绩效。

（二）重点民生资金审计整改情况

1．殡葬管理服务审计整改情况。

（1）关于政策落实方面的问题。5个区市制定了节地生态安葬奖补政策、城乡公益性公墓建设以奖代补政策。

（2）关于殡葬设施建设管理方面的问题。1个市将两处公益性公墓纳入“一张图”系统，实施严格监管；市本级和4个县市对违建墓穴分类处理，尚未出售的进行合规化改造，对已使用或已合法销售的逐步扩大绿茵覆盖面积，减少墓体裸露面积。市本级和2个区市对辖区内公墓进行备案登记；市本级和4个县（市、区）对违法占地公墓进行处罚，办理用地备案登记手续；1个县城区殡仪馆建设项目完成消防工程验收；市本级已退回超标准预留的工程质量保证金4.99万元；1个城区民政部门与施工方签订补充协议，修订质量保证金预留标准，整改到位金额20.33万元。1个城区统筹规划建设区、镇、村三级公益性公墓，减少闲置浪费；1个市常态化开展殡葬改革政策宣传，提高群众知晓率，提升公益性公墓资源利用率。

（3）关于资金筹集使用管理方面的问题。3个城区追回违规使用的殡葬专项补助资金6.36万元；2个区市拨付使用殡葬专项补助资金255.58万元，将结余的6.88万元丧葬费上缴财政往来资金专户。

（4）关于机构运营管理方面的问题。1个部门不再委托殡仪机构进行执法，行政管理与经营活动分离；1个县批复同意殡葬服务机构管办分离改革，推进殡葬服务机构管办分离；3个县（市、区）与专职管护人员重新签订协议，明确专人负责公墓管护。2个县市殡葬机构上缴非税收入803.28万元；1个县2家服务外包公司依法补缴税费35.86万元，对相关负责人进行谈话提醒、批评教育，整改到位金额1406.33万元。市本级和2个县市终止与不合格供应商的合作，建立出入库台账、制定采购制度；1个县殡葬管理所将四项基本服务和重要延伸服务收回自营，基本殡葬服务收费上缴非税，整改到位金额12.74万元。市本级停止殡葬服务收费优惠政策，1个城区市场监管部门对区殡仪馆违规减免问题进行行政处罚，整改到位金额269.16万元；市本级和2个县对相关责任人给予处分，清退未使用的墓穴92个，整改到位金额457.14万元；市本级和2个县市停止违规收费行为，印发制度规范殡葬服务收费管理，明确最新的殡葬服务收费标准，整改到位金额107.82万元。

2．公办福利机构管理服务审计整改情况。

（1）关于困难群众救助补助专项资金管理使用及绩效方面的问题。4个县（市、区）将截留、结余资金615.03万元上缴财政，给予相关责任人行政警告等处分。市本级和4个县（市、区）追回专项资金5.81万元，通过加强学习、出台制度、规范工作流程等方式堵塞漏洞，防止类似问题再次发生，整改到位金额23.62万元。

（2）关于公办福利机构运行管理方面的问题。市本级上交供养人员结余的个人资金21.71万元，2个县市建立台账，完善财务、社保卡管理制度，整改到位金额119.5万元。市本级和7个县（市、区）制定完善内控管理制度，并对相关责任人进行问责，通过上缴财政、调整账表、清理和催收应收账款等方式，整改到位金额1581.9万元。2个区县销毁过期药品，组织自查，建立药品台账，定期清理库存药品。市本级和3个区市福利院食堂工作人员补办健康证，增设卫生设施，改善卫生状况，并对相关人员进行处理处罚。2个县市对福利院消防设施进行改造升级，增设了小型消防设施设备，撤并、关停6家消防不达标的养老机构，确保老人居住安全。

（3）关于公办福利项目建设方面的问题。1个市出台《新建住宅小区配建养老服务设施管理办法》，确保新建住宅小区配建养老服务用房应规尽规、应建尽建。4个县（市、区）通过加快奖补资金拨付、引入专业养老机构等方式，确保日间照料提升改造项目充分发挥服务作用。

3．政策性农业保险政策落实和保费补贴资金审计整改情况。

（1）关于政府管理机制不健全，政策落实不到位的问题。6个县（市、区）下发了2025年农业保险实施方案，从加强宣传力度，提高农业保险服务能力入手，扩大农业保险覆盖面，实现愿保尽保。1个县在2025年制定了新的中药材、蔬菜工作保险实施方案，删除了不合理的条款。6个县（市、区）财政部门加强管理，根据保险工作进度按时拨付农保补贴资金，整改到位金额2599.48万元。

（2）关于部分农业保险承保、理赔不真实的问题。4个县（市、区）已从7家保险公司追回水稻、小麦保费补贴资金208.3万元；5个县（市、区）的12家保险公司已收回保险金811.8万元。2个市已从4家保险公司追回育肥猪保费补贴资金160万元；4家保险公司已追回育肥猪保险金115.48万元。2个县已从2家保险公司追回茶叶、蔬菜、马铃薯保费补贴资金295.16万元；3个县市的投保人已退回桃树、茶叶、蔬菜和马铃薯保险金285.99万元。

（3）关于承保理赔管理不到位的问题。3个县市的12家保险公司组织业务培训，提升技能，严格执行规定，确保赔付及时，整改金额4888万元。５个县市的8家保险公司健全档案管理机制，对缺失的档案进行了补齐，确保档案资料的真实和完整性。

4．农田水利建设资金审计整改情况。

（1）关于规划编制和设计方面的问题。3个县市建立健全项目储备库、制定《高标准农田建设实行“八制”意见》等制度，通过修编高标准农田建设规划，将5.97万亩非耕地、自然保护地等限制或禁止建设区域调出规划建设范围，将197.87万亩有效灌溉区域、永久基本农田和“两区”等重点区域纳入建设规划范围，确保规划与建设相符。

（2）关于项目建设管理方面的问题。针对建设任务未完成问题，1个市已开展补建2万亩的工作，计划2026年3月完工；2个县在全国农田建设综合监测监管平台系统中剔除不实图斑；1个市对10个高标准农田项目和1个灌区续建项目进行了完工验收。针对项目管理不规范问题，3个县市收回、扣减工程款638.46万元，对质量不达标的工程进行返工，对9名责任人员进行政务警告和批评教育，对3家企业进行约谈，将1家企业纳入黑名单。1个县收缴违法转包管理费12万元，将1家企业纳入黑名单。1个县将4家围标串标的合作社纳入不良记录名单，2个县对5名责任人员进行约谈，制定、完善5项制度，强化项目全过程监管。针对项目管护利用不到位问题，3个县市对渠道进行清淤，对泵站和测水平台设备进行修复；由财政出资对0.95万亩“非粮化”的耕地进行补种。针对项目资金管理不规范问题，3个县市将多预留质保金458.55万元支付至施工单位；2个县加强专项资金管理，对1名责任人员进行批评教育，涉及的问题线索移交纪委处理，整改到位金额812.17万元。2个县市追回提前支付、多支付工程款13.92万元；1个县水利部门对2名责任人员进行批评教育。

5．义务教育政策落实和资金管理使用审计整改情况。

2个区将非学科类校外培训机构纳入教育监管服务平台管理。3个区市修订完善相关制度，将2025年“一补”资金直达学生本人或监护人银行账户，确保资金及时发放到位，整改到位金额957.18万元。3个区市清退违规收取的困难学生课后服务费149.94万元，制定相关资金管理办法，规范课后服务费管理。2个区制定了《义务教育学校课后服工作实施细则（试行）》，组织寄宿制学校负责人学习相关政策。3个区市教育部门与卫健部门、社区卫生服务中心协同共建学校卫生室，配备具有执业资格的医务人员。1个市2所学校2个建设项目已办理消防验收。

（三）重大项目审计整改情况

1．市本级政务信息化和智慧城市建设项目审计整改情况。

（1）关于网络和数据安全制度执行方面的问题。市数据局、市大数据中心已开展全市政务领域的国产密码对接改造；定期对政务系统进行漏洞扫描和渗透测试，对发现问题进行整改加固，开展24小时安全监测，保障应用系统的安全运行；定期开展政务云设备巡检、风险评估、安全加固和数据备份，持续开展国密测评及备案工作。

（2）关于项目立项决策和方案设计方面的问题。市数据局会同市财政局对信息化项目立项进行从严控制，修改项目管理办法，利用现有基础设施、基础数据、基础服务，统一规划、开展信息化项目建设，避免重复建设，整改到位金额3089.4万元。

（3）关于项目采购及绩效方面的问题。市大数据中心完善信息化项目建设采购流程，整改到位金额72.62万元；强化管理制度执行，严格按照《湖北省信息化条例》要求签订项目建设合同，整改到位金额7677.7万元；规范开展项目绩效自评估工作，从严评估建设需求，按需依规进行项目建设内容变更。

2．重大建设项目审计整改情况。

（1）关于未严格执行基本建设程序的问题。6家单位及时完善相关手续，出台4项制度，及时堵塞漏洞，强化对工程建设全过程管控，组织学习相关法律法规，进一步明确管理责任。

（2）关于招投标及合同管理不规范的问题。3家单位制定和完善4项制度，加强对合同签订内容合法性、程序合规性等方面审查，规范招投标活动，依据合同条款追究参建单位违约责任，罚款40万元，对5名责任人进行约谈和批评教育；1家单位出台2项制度，规范项目采购程序，整改到位金额185.80万元；1家单位加强合同管理及履约监督，督促参建单位按照合同约定支付违约金1.82万元。

（3）关于项目建设管理缺位的问题。6家单位将相关违法分包和履职不到位问题移交市主管部门调查处理，组织监理、施工单位进行质量安全检查，督促施工单位对质量缺陷进行修复，对履职不到位的施工、监理、检测、造价咨询等责任单位，罚款91.6万元，要求参建单位按照合同约定支付违约金91.86万元，对11名相关责任人进行约谈和批评教育，出台和修订7项制度，整改到位金额4.02亿元；5家单位责成造价咨询单位重新审核工程进度款，对结算过程中存在的多计工程量等问题及时整改，据实结算工程款，整改到位金额4895.66万元；1家单位已缴人防工程易地建设费462.42万元。

（4）关于资金管理使用不规范的问题。1家单位加快筹资以保障建设资金支付，1个项目专项债券3.8亿元已成功发行；1家项目单位与相关单位沟通，讨论征地款退回、支付征迁补偿和养老保险费相关事宜。

（5）关于重大政策措施落实不力的问题。4家单位出台内部管理制度，组织学习劳务用工规范，加强对相关政策落实情况的检查；5家单位督促总包单位与分包单位签订补充协议，重新约定质量保证金比例，整改到位金额1470.04万元；6个项目的参建施工单位已补缴税款351.74万元。

（6）关于征收补偿管理有漏洞的问题。2家单位已收回多支付的征地补偿费104.3万元；1个地方已拨付拖欠逾期临时安置过渡费651.12万元，对2名相关责任人进行了提醒谈话。

（四）国有资源国有资产管理审计整改情况

1．企业国有资产审计整改情况。

（1）关于财务核算不实的问题。2家企业通过登记备查账、调整账务等方式规范财务核算，整改到位金额4．04亿元。

（2）关于项目建设管理不规范的问题。1家企业成立报批报建专班，专门负责建设项目手续办理工作，并组织相关人员学习《建筑法》《建筑工程施工许可管理办法》等相关法规，加强专业能力；约谈项目相关单位，修订《工程全过程咨询管理办法》。1家企业对相关负责人进行了批评教育，并组相关人员学习《招投标法》《企业招标采购管理办法》，规范招投采购管理流程，整改到位金额2．24亿元。

（3）关于企业经营管理不规范的问题。1家企业修订《公司决策及审批权限管理办法（试行）》《“三重一大”决策制度实施细则》，规范“三重一大”事项集体决策程序，整改到位金额3.59亿元。38座乡镇污水处理厂运行负荷率已达标。2家企业重新签订《委托经营管理合同》、调整账务，整改到位金额1326.97万元。

2．行政事业性国有资产审计整改情况。

（1）关于基础性管理工作不到位，底数不清的问题。6家单位修订固定资产管理制度、完善固定资产管理台账、登记固定资产卡片，整改到位金额6779.5万元。15家单位通过资产盘点、追查资产去向、补记固定资产等方式规范资产管理，做到账实相符，整改到位金额233.6万元；补记10宗土地1.48万平方米、1处房产825平方米，1家单位将8间门面移交市主管部门统一管理。4家单位调整账务，确保账账相符，整改到位金额5108.47万元。3家单位成立资产清查工作专班，对资产进行了清查盘点。1家单位对1处房产完成不动产登记，整改到位金额545.04万元。

（2）关于资产出租、处置不规范，随意性大的问题。3家单位办理土地及大楼移交手续，规范车辆、投影仪等资产调拨手续，补办车辆报废处置相关手续并下账，整改到位金额315.27万元。6家单位办理已移交、报废资产下账手续，整改到位金额510.97万元。

3．国有自然资源资产审计整改情况。

（1）关于部分地区在落实生态文明建设政策中，存在履职不力、敷衍塞责的问题。3个地方制定或完善河库长制实施方案、河库长定期检查通报制度、林长制林长会议制度等制度，并对6名巡河或巡林记录不实问题失责人员、系统管理人员进行了批评谈话。2个地方将未完成的造林任务纳入2025年计划，已完成绿化造林任务。1个地方定期组织召开河库长、林长制联席工作会议，通报镇级河库长、林长各项工作推进情况。1个地方推行“河湖长”手机应用程序线上巡河，实时记录各河湖长的巡河轨迹、巡河发现问题和问题处理情况，保障问题“早发现、早处理、早解决”。

（2）关于部分地区生态保护属地责任未压实，未正确处理开发与保护之间关系的问题。4个地方通过调整土地性质、恢复土地原貌及向相关部门补办手续消化未经审批占用土地20处，面积共计55.78亩。1个地方在摸清7宗闲置土地情况的基础上，正积极主动与企业沟通，逐步收回土地使用权，后期将按照国土空间规划，合理引进优质非工业项目1个地方采取集中修建一体化污水处理设施、沉淀池自然沉淀等方式对相关居民区、企业污水进行集中处理，已实现污水达标排放。3个地方对7座水质未达标的水库采用生态补水、除险加固、岸边垃圾清理等方式改善水库水体和周边环境质量。

三、部分问题未整改到位的原因及继续推进整改工作的打算

截至11月，仍有部分问题未彻底整改到位，针对未完成整改的问题，相关县（市、区）和部门已对后续整改作出具体方案和时限安排。下一步，市政府将对尚未完成整改的问题，加强督导指导，会同各整改责任单位“一事一策”落实解决措施，明确后续跟踪检查的时间节点和进度要求，坚决以更高标准、更严要求、更实举措深入推进问题应改尽改、彻底整改，有针对性地健全相关制度机制，堵塞漏洞、防范风险，做到既“管当下”，又“治长远”。市审计局将严格执行中央、省、市有关审计整改工作要求，按照时间节点，依法对相关部门（单位）落实整改情况进行持续跟踪督促检查，推动问题整改落实落地。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在市委、市政府和市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，2024年度市级预算执行和其他财政收支审计整改工作取得了一定成效。下一步，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届四中全会和二十届中央审计委员会第三次会议精神，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督和指导下，依法全面履行审计监督职责，为打造中西部发展的区域性中心城市贡献审计力量。